アメリカの制度をお手本にした確定拠出年金

年金形式で受け取る退職金

401kとは、確定拠出年金のことです。401kの名前は、アメリカ合衆国の内国歳入法の401k条項から由来しています。日本に導入される際には、日本版401kと呼ばれていましたが、近年は401kと言えば日本国内で実施されている確定拠出年金を示すことが多くなっています。

401kは、企業を退職するときに、退職金を一括して受け取るのではなく、年金の形で老後に受け取るというものです。年金の原資となる掛金は企業が毎月拠出しますが、それを運用するのは個人になりますから、自己責任の年金とも呼ばれます。

また、401kの年金資産は、転職するときにも持ち運びができるようになっており、転職が増えた現代にも対応できるものとなっています。

また、401kには企業型年金のほか個人型年金もあります。個人型年金は、企業年金を持たない人が加入できるもので、公的年金に上乗せした年金の準備が可能になっています。

 

企業が導入する手続きは複雑

401kでは、企業が掛金を拠出することにより積み立てた年金資産を企業の都合で減らされることはないというメリットがあります。もし企業が倒産することがあっても、積み立てた年金資産は全額保護されることになります。また、401kでは個人別の専用口座が設けられますから、自分の年金資産の残高をいつでも自分で確認することができ、安心感があります。

一方で、401kでは年金資産を自分で運用することになりますから、運用成果によっては受取額が減ってしまうというリスクもあります。

なお、企業が401kを導入する際には、確定拠出年金規約を作成し、従業員の同意を得なければなりません。また、401kは従業員が主体となって運用するものですから、従業員に対して制度を説明する必要も生じてきます。導入手続きだけでなく、かかるコストについても負担が気になると思います。401kの導入は、専門家や専門の会社のサポートを受けながら進めるのが良いでしょう。